У бізнесі успіх операції приблизно наполовину залежить від благонадійності контрагента. Щоб надаремно не ризикувати своїми фінансовими ресурсами та діловою репутацією, перед укладанням важливої угоди бажано перевірити потенційного партнера/ постачальника/ клієнта.
Адвокатська компанія «Altexa» пропонує послугу due diligence контрагента, що являє собою комплексний правовий та податковий аудит певного суб’єкта підприємницької діяльності. Подібні переддоговірні перевірки в наш час стають все більш популярним сервісом на ринку. Витрати на юридичний аудит не можна жодним чином навіть порівнювати з тими можливими фінансовими втратами, до яких призводить угода з недобросовісним контрагентом.
Що собою представляє юридична допомога при перевірці та оцінці контрагента, з яким планується укласти договір?
Серед основних напрямків юридичного due diligence перед укладенням комерційних угод:
- Оцінка публічної (відкритої) інформації
- Збір інсайдерських відомостей (в окремих випадках)
- Перевірка повноважень підписанта
- Аналіз предмета договору
- Дослідження податкових ризиків
Сьогодні в Україні досить велику кількість важливої інформації про контрагента можна отримати з відкритих джерел, якщо знати, як і де шукати необхідні відомості. Допомога юриста з проведення правового аудиту та оцінки контрагента в першочерговому порядку передбачає пошук даних в державних реєстрах.
Здійснюється пошук по коду ЄДРПОУ або за назвою суб’єкта підприємницької діяльності. З державних реєстрів можна отримати такі відомості:
- Інформацію про корпоративні права суб’єкта, судові розгляди, в яких він брав/ бере участь
- Наявність податкової заборгованості
- Дані стосовно емісії цінних паперів, правопорушень на фондовому ринку
- Наявність об’єктів права власності (обладнання, виробничі приміщення, транспорт)
- Виявлення обтяжень прав на майно
Перевірка контрагентів перед укладенням договорів за підтримки досвідченого юриста дозволяє не залишити поза увагою таку важливу інформацію, як судовий спір на велику суму, часта зміна директорів, наявність податкового боргу або початок процедури припинення юридичної особи.
Після перевірки відкритих джерел інформації юристом за індивідуальним погодженням з клієнтом проводиться збір інсайдерських даних. Йдеться про обережні кроки, які часто вдається здійснити завдяки зв’язкам у ділових колах.
Юрист для перевірки документів контрагента при укладенні договору також здійснює дії з аналізу установчої документації та основних контрактів суб’єкта за останній час.
В ході due diligence юристом виключається ризик підписання договору не уповноваженою особою. Йдеться про перевірку повноважень підписанта. Наприклад, подається запит на документ, що підтверджує повноваження керівника. Водночас, іноді для укладення угоди на велику суму уповноважена особа повинна пройти певні процедури погодження (голосування учасників/ акціонерів господарського товариства). Такі процедури визначаються статутом, і повинні в обов’язковому порядку бути дотримані.
За результатами експертизи due diligence адвокатами готується звіт, який має певну форму та структуру. Найчастіше такий звіт включає вступ, загальний аналіз економічного стану та правової позиції контрагента, виокремлення ризиків та вигод запланованої угоди, експертні висновки.
Що входить у послуги юриста при податковій перевірці контрагентів?
Податковий (Tax) Due Diligence – популярний у сучасному діловому світі сервіс. Етапи та способи податкової перевірки контрагента залежать від конкретних завдань замовника. Але така експертиза часто починається з пошуку відомостей на офіційному сайті Державної Фіскальної Служби (ДФС).
Перевірити контрагента в Україні через сервіси ДФС можна за кодом ЄДРПОУ або за назвою. Оновлення інформації щодо розрахунків платника податків (наявності заборгованості) проводиться щодня.
Tax Due Diligence, як і інші пункти юридичної допомоги з «правового аудиту ризиків», забезпечує укладання угоди без «підводних каменів». Зокрема, податковий аналіз дозволяє оцінити ймовірність претензій з боку податкових органів. Досліджуються ризики щодо сплати податків на зарплату та до фондів соц. страхування. Замовник перевірки отримує змогу вчасно відмовитися від угоди або в істотній мірі змінити її умови на свою користь.
Правовий аудит ризиків від компанії «Altexa» – це спосіб захисту від угод, що можуть призвести до негативних наслідків для бізнесу!